16. Belastingen
De belastingen in de winst-en-verlies rekening over 2020 (79,1 miljoen euro) bestaan uit latente belastingen (109,6 miljoen euro) en acute belastingen (-30,4 miljoen euro). Op basis van tariefswijzigingen uit het belastingplan 2021, dat op 11 december 2020 is geformaliseerd, is de latentie in 2020 aangepast met 144,6 miljoen euro. De jaarlijkse vrijval van de latente belastingvordering bedraagt voor 2020 -31,9 miljoen euro. De correcties van de herziene aangifte 2019 en 2020 bedragen -3,1 miljoen euro. Per saldo resteert een latente belastingbate in 2020 van 109,6 miljoen euro.
De acute belastingen betreft de acute vennootschapsbelasting over 2020 (-35,1 miljoen euro). Voor de acute belastinglast over 2020 is een vennootschapsbelastingtarief van 25% toegepast. En de correcties van de herziene aangifte 2018 en 2019 bedragen 4,7 miljoen euro.
2020 | |||
Latente belastingen | |||
Vrijval belastinglatentie 2020 | -31.938 | ||
Correctie latente belastingvordering immateriele vaste activa | -3.055 | ||
Impact tariefswijziging latente belastingvordering | 144.556 | ||
109.563 | |||
Acute belastingen | |||
Schatting acute vennootschapsbelasting 2020 | -35.130 | ||
Acute vennootschapsbelasting 2018 | 5.520 | ||
Acute vennootschapsbelasting 2019 | -806 | ||
-30.416 | |||
TOTAAL | 79.147 | ||
(Bedragen x € 1.000) |
De acute belastinglast van 2020 is als volgt opgebouwd:
Grondslag acute belasting | 140.587 | ||
Vennootschapsbelasting | 25% | ||
Subtotaal | 35.147 | ||
Tarief correctie | -17 | ||
TOTAAL | 35.130 | ||
(Bedragen x € 1.000) |
De effectieve belastingdruk betreft de belastingen (acute en latente belastingen) gedeeld door het resultaat voor belastingen van de fiscale eenheid vennootschapsbelasting. Dit resulteert in een effectieve belastingdruk van -30,1%.
Resultaat van de fiscale eenheid VPB voor belastingen | 262.886 | ||
Belastingen | -79.147 | ||
Effectieve belastingdruk | -30,1% | ||
(Bedragen x € 1.000) |
Het verschil tussen het vennootschapsbelastingtarief van 25% en de effectieve belastingdruk van -30,1% wordt als volgt verklaard:
2020 | % | ||
Resultaat van de fiscale eenheid VPB voor belastingen | 262.886 | - | |
Te verwachte belastingen o.b.v. commercieel resultaat | 65.722 | 25,0% | |
Mutaties | |||
Investeringsaftrek | 0 | 0,0% | |
Niet of beperkt aftrekbare kosten | 97 | 0,0% | |
True-up voorgaande jaren | -392 | -0,1% | |
Impact tariefswijziging latente belastingvordering | -144.556 | -55,0% | |
Tarief correctie | -17 | 0,0% | |
TOTAAL | -79.147 | -30,1% | |
(Bedragen x € 1.000) |