5.9 Managementverklaring

De Algemene directie is verantwoordelijk voor de effectiviteit van de opzet en werking van het interne risicobeheersings- en controlesysteem van Havenbedrijf Rotterdam.

De Algemene directie heeft de opzet van het interne risicobeheersings- en controlesysteem gedurende 2025 geëvalueerd voor zowel de operationele en compliance risico's als de financiële en duurzaamheidsverslaggevingsrisico’s en informatie hierover, zoals benoemd in dit jaarverslag. Tevens heeft de Algemene directie voor de financiële verslaggevingsrisico's de werking van dit systeem geëvalueerd.

De uitgevoerde evaluatie is gebaseerd op rapportages en informatie van de verschillende afdelingen en partijen, die deel uitmaken van ons interne risicobeheersings- en controlesysteem. De uitkomsten van deze evaluatie zijn besproken met de Auditcommissie van de Raad van Commissarissen, in aanwezigheid van de interne auditor en externe accountant. Tevens heeft in dit overleg een gezamenlijke eindevaluatie van de effectiviteit van het interne risicobeheersings- en controlesysteem door de Algemene directie met de Auditcommissie van de Raad van Commissarissen plaatsgevonden. De voorzitter van de Audit committee heeft in de reguliere Raad van Commissarissen vergadering de uitkomsten en conclusies teruggekoppeld. Tevens is het verslag van de vergadering gedeeld met de gehele Raad van Commissarissen.

Met in achtneming van het feit dat geen enkel systeem absolute zekerheid biedt over het realiseren van strategische, operationele, compliance en verslaggevingsdoelstellingen, noch dat zij alle fouten, onnauwkeurigheden, fraude, operationele problemen en overtreding van wet- en regelgeving kunnen voorkomen, en op basis van onderstaande definities van de gehanteerde zekerheidsniveaus in dit verslag:

Zekerheidsniveau	Definitie
Redelijke mate van zekerheid financiële verslaglegging	Hiermee bedoelt Havenbedrijf Rotterdam, dat het interne risicobeheersings- en controlesysteem zodanig is ingericht en is geëvalueerd op zijn werking, dat de belangrijkste risico’s ten aanzien van alle kwaliteitsaspecten (zoals juistheid, volledigheid en tijdigheid) die horen bij onze financiële jaarverslaggeving op een zodanige wijze worden beheerst, dat het nagenoeg zeker is dat materiële onjuistheden voorkomen of tijdig ontdekt worden. Materiele onjuistheden moeten hierbij worden bezien vanuit wat in het maatschappelijk verkeer op basis van de betreffende verslaggevingsstelsels gebruikelijk is. Voor een nadere toelichting op de interne beheersingsactiviteiten en de beoordeling die is uitgevoerd om dit zekerheidsniveau te realiseren, wordt verwezen naar de desbetreffende paragraaf in het jaarverslag.
Beperkte mate van zekerheid duurzaamheidsverslaglegging	Hiermee bedoelt Havenbedrijf Rotterdam, dat het interne risicobeheersings- en controlesysteem zodanig is ingericht en geëvalueerd op haar opzet, dat niet gebleken is, dat de belangrijkste risico’s ten aanzien van alle kwaliteitsaspecten (zoals juistheid, volledigheid en tijdigheid) die horen bij onze duurzaamheidsverslaggeving op een zodanige wijze worden beheerst, dat materiële onjuistheden niet voorkomen of niet tijdig ontdekt worden. Materiele onjuistheden moeten hierbij worden bezien vanuit wat in het maatschappelijk verkeer op basis van de betreffende verslaggevingsstelsels gebruikelijk is. Voor een nadere toelichting op de interne beheersingsactiviteiten en de beoordeling die is uitgevoerd om dit zekerheidsniveau te realiseren, wordt verwezen naar de desbetreffende paragraaf in het jaarverslag.
Enige mate van zekerheid operationele en compliance	Hiermee bedoelt Havenbedrijf Rotterdam, dat het interne risicobeheersings- en controlesysteem zodanig is ingericht en geëvalueerd op haar opzet, dat er geen aanwijzingen bestaan dat de belangrijkste risico’s op een zodanige wijze worden beheerst, rekening houdend met de risicobereidheid van Havenbedrijf Rotterdam, niet voorkomen of niet tijdig ontdekt worden. De inrichting van het interne risicobeheersings- en controlesysteem volgt mede uit de beoordeling van de operationele of compliance risico’s. Dit wordt gedaan op basis van de kans en de mogelijke gevolgen die dit heeft voor het Havenbedrijf Rotterdam als het risico zich voor doet. Voor een nadere toelichting op de interne beheersingsactiviteiten en de beoordeling die is uitgevoerd om dit zekerheidsniveau te realiseren, wordt verwezen naar de desbetreffende paragraaf in het jaarverslag.

verklaren wij dat:

dit jaarverslag in voldoende mate inzicht geeft in tekortkomingen in de werking van het interne risicobeheersings- en controlesysteem in 2025;
voornoemd systeem over 2025 een redelijke mate van zekerheid geeft dat de financiële verslaggeving op basis van BW2 Titel 9 geen onjuistheden van materieel belang bevat en het naar de huidige stand van zaken gerechtvaardigd is dat de financiële verslaggeving is opgesteld op going concern basis;
voornoemd systeem over 2025 een beperkte mate van zekerheid geeft dat de duurzaamheidsverslaggeving op basis van het Global Reporting Initiative (GRI) raamwerk geen onjuistheden of onvolledigheden van materieel belang bevat;
voornoemd systeem op balansdatum enige mate van zekerheid geeft dat de operationele en compliance risico's, rekening houdend met de risicobereidheid en de complexiteit van Havenbedrijf Rotterdam, worden beheerst;
in het verslag de door het bestuur geïnventariseerde en geanalyseerde materiële risico's en onzekerheden die verbonden zijn aan de strategie en de activiteiten van Havenbedrijf Rotterdam zijn vermeld, die relevant zijn ter zake van de verwachting van de continuïteit van Havenbedrijf Rotterdam voor een periode van twaalf maanden na opstelling van het verslag.