5.7 Managementverklaring
Door het hanteren van ons risicobeheersings- en controlesysteem streven wij ernaar de kans op fouten, het nemen van verkeerde beslissingen en het verrast worden door omstandigheden zo veel mogelijk te reduceren. Echter, geen enkel systeem van interne risicobeheersing en controle biedt een absolute zekerheid voor het bereiken van ondernemingsdoelstellingen, noch kan het alle onjuistheden, fraude, incidenten en overtredingen van wetten en regels geheel voorkomen.
Bij het afgeven van de controleverklaring bij de jaarrekening en beoordeling over niet-financiële informatie in dit jaarverslag, heeft onze externe accountant ook inzichten vergaard in de belangrijkste (financiële) processen. De werkzaamheden van de accountant zijn echter gericht op de jaarrekening en het jaarverslag, derhalve betekent een goedkeurende verklaring niet ook een verklaring over de interne beheersing. Net als vorig jaar concludeert de accountant dat de algehele controle-omgeving van het Havenbedrijf Rotterdam van goed niveau is ten behoeve van de jaarrekeningcontrole. En dat de accountant met betrekking tot de niet-financiële informatie geen reden heeft om te veronderstellen dat niet-financiële informatie opgenomen in het jaarverslag 2024 van Havenbedrijf Rotterdam N.V. geen, in alle van materieel belang zijnde aspecten, getrouwe weergave geeft van het beleid ten aanzien van maatschappelijk verantwoord ondernemen en de bedrijfsvoering, de gebeurtenissen en de prestaties op dat gebied over het jaar eindigend op 31 december 2024 in overeenstemming met GRI.
Op basis van rapportages en informatie van de verschillende afdelingen en partijen die deel uitmaken van ons risico- en controlesysteem, oordeelt de Algemene directie dat het risicobeheersing- en controlesysteem in het verslagjaar 2024 naar behoren werkte en:
een redelijke mate van zekerheid geeft dat de financiële verslaglegging geen onjuistheden van materieel belang bevat;
een beperkte mate van zekerheid geeft dat de niet-financiële informatie geen onjuistheden of onvolledigheden van materieel belang bevat.
Naast bovengenoemde beoordeelt het Directieteam jaarlijks de beheersing van de top risico’s aan de hand van een gevoelscijfer voor ‘hoe senang voel je je bij de beheersing (huidige en geplande maatregelen); goed in de grip ( 1: niet goed t/m 10: uitstekend), waarbij een hoog/hoger cijfer niet automatisch betekent dat het risico niet gaat dalen of niet meer kan stijgen. Deze kan ook stijgen/dalen naar aanleiding van externe ontwikkelingen en omstandigheden. Verder is het cijfer een reflectie van wat Havenbedrijf Rotterdam zelf kan en wat buiten haar invloedsfeer ligt.
Het gemiddelde cijfer voor de verschillende risico’s in het top risicolandschap zijn hieronder aangegeven:
Operationele risico’s: 7,7
Compliance risico’s: 6,5
Strategische risico’s: 6
Onze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling. Wij verwachten vooralsnog dat de ingezette maatregelen samen met de focus op de strategische speerpunten toereikend zullen zijn. Begin volgend jaar verkennen we wat onze nieuwe ondernemingsstrategie (2025-2029) gaat betekenen voor onze huidige lijst van top risico’s.
